税務調査時の強い味方/税務調査・決算書作成・法人設立、会計士や税理士をお探しなら葛飾区新小岩の室町会計事務所

 

税務調査

「税務調査」とはどのようなものでしょうか？

税務調査とは、既に提出済みの申告書の内容を
会社保存の領収証・請求書・納品書などの帳票で確認する作業です。

税務調査があったからといって
必ず追加税金が発生するというものではありません。　

どのような時期に「税務調査」が行われるのでしょうか？

税務調査が行われるのは主に次のような時期です。

• 会社の業績が赤字から黒字に転換した時（繰越の赤字を使い切った時）
  又は特別の理由が無く業績が黒字から赤字に転換した時
• 会社の売上総利益率（粗利率）が極端に変動した時
• 税務署が保有する経費の資料と比較して経費の額が多い時（交際費など）
• 土地建物の購入売却が有った時
• 過去の税務調査の是正指摘箇所が本当に是正されているか税務署が確認したい時
• 取引先に税務調査があり、その「反面調査（取引先の仕入は当社の売上）」が行われる時

どのくらいの周期（サイクル）で「税務調査」が行われますか？

前回の税務調査の時に指摘された点を会社が是正したか否かを確認するために
３〜４年後に再度税務調査が行われます。
この是正確認の税務調査で会社が「キチン」と対応できていれば
次回の調査は５〜６年後になります。
一般的に３〜４年のサイクルといわれていますがこれは正しくありません。

税務調査をまるく収める為に、「お土産（故意に誤った処理をする事）」を
用意するという話を耳にしますが、これは全く「愚の骨頂」なのです。
税務調査の時に初めて判明した是正をしなければならない箇所の税金の他に
意図的に誤った処理をした箇所の税金を負担しなければならないからです。

税務署の担当調査官は、このような会社に「税務調査に行けば必ず税金が取れる会社」というレッテルを貼るでしょう。
これではいくら皆様が頑張って是正しても、必ず３年に１回税務調査が行われてしまいます。

「税務調査」当日までの当事務所のスケジュール

「税務調査」当日の担当調査官の構成は？

税務調査は２人一組で担当するのが一般的です。
但し、この担当者の構成が税務調査に対する税務署の姿勢を表していると言えます。

　　

通常は２の構成ですが、１の構成ですと税務調査に対する強い意気込みが感じられます。
又、３の構成ですとどちらかといえば「確認」という感じではないでしょうか。

 

どのような雰囲気で「税務調査」が行われるのが良いのでしょうか？

税務調査の担当調査官は、明確な誤りについては一歩も譲りません。
法令に規定がある事について「目こぼし」をすると調査官本人が服務規程違反になるからです。

条文を並べて担当調査官に対して好戦的に税務調査を進行させる一部の税理士がいますが、反感を買い賢明とは言えません。
又、担当調査官の言いなりになって「YESマン」の税理士も困ったものです。

大切な事は、法令・条文に規定のない謂わば「グレーゾーン」の会社処理に対して会社の主張をし、
担当調査官を納得させる事なのです。そして結果として追加税金を抑えることになるからです。

このような事はないですか？

• 税理士が税務調査途中で帰ってしまい、職員だけが立会った。
• 税務署の担当調査官からの質問に税理士は答えず殆ど職員が回答している。
  
  正式に税務調査に立ち会えるのは税理士だけです。会計事務所職員はあくまで補助です。
  当事務所では、必ず税理士が最初から最後まで立会い、質問にも回答致します。
• 経理担当者は良くやってくれているのに税務調査の結果が思わしくない。
  
  もしかしたら、総勘定元帳が原因かも知れません。
  総勘定元帳は、会計データの内容を表現する唯一の場所です。
  見づらい総勘定元帳は担当調査官の調査意欲を増幅させます。

「もしかしたら」思い当たる社長様・事業主様がいらっしゃいましたら是非ご連絡下さい。
整理整頓された見やすい総勘定元帳の作成方法をお話し致します。

当事務所の「税務調査」に対する姿勢（スタンス）

• 税務署との交渉に於いて社長様・事業主様の事を第一に考え、精神的負担を減らす。
  「好戦的」にならず又「YESマン」にもならず、「グレーゾーン」に関して会社の為に主張をし税金の負担を減らす。
• 「申告是認（追加税金無し）」を目指して税務調査に臨む。
• 延長される事なく当初の予定通りの日程で税務調査を終了させる。
• 当事務所では税務調査の連絡があった時から終了まで、
  税理士の資格を持った者が担当し資格のない者は担当しません。

 

当事務所の「税務調査」対策プラン

事前対策サービス

対象	・税務調査を受けた事はないが、早めに対策をしたい方、不安な方 ・税務調査の連絡があったので事前対策をしたい方
内容	・まず税務調査の概要についてお話し致します。 ・調査当日までに出来る事前対策をお話し致します。 ・税務調査で指摘されそうな箇所を前もってお話し致します。
効果	・何を質問されるかという不安が解消されます。 ・税務調査の進行がわかり落ち着いて回答できます。
料金	・事前相談料　40,000円（消費税別）

調査立会サービス

対象	・税務調査の連絡があったが、一人で立ち会うのが心配な方 ・税務調査での質問に対する回答の仕方がわからない方
内容	・準備しておかなければならない書類は前もってお話し致します。 ・担当調査官の質問を皆様にわかりやすく説明致します。　 ・「グレーゾーン」に関しては皆様が有利になるように折衝致します。
効果	・質問の内容がわからずに回答する事が無くなります。 ・税務調査の進行がわかり落ち着いて回答できます。 ・「グレーゾーン」に関しては皆様の主張が税務調査に反映される事になり 　結果として「追加税金」が少なくなります。
料金	・調査立会料　１日あたり　40,000円（消費税別）

税務調査包括サービス

対象	・税務調査の連絡があったが、一人で立ち会うのが心配な方 ・税務調査日後の手続きがわからない方 ・税務調査日後の税務署との折衝が苦手な方 ・修正申告書の書き方がわからない方
内容	・このサービスは、「事前対策サービス」と「調査立会サービス」の他に 　調査日後の税務署との折衝、修正申告書の作成・提出を含んだサービスです。
効果	・税務署との折衝に時間を割かなくて済みます。 ・調査結果について当事務所がわかりやすく説明しますので納得がいきます。
料金	・包括相談料：法人：300,000円（消費税別）/ 個人：200,000円（消費税別） ・修正申告書の作成がなかった場合は、 　修正申告書作成料（1年あたり3万円）は返金致します。 ・尚、当事務所と顧問契約のある方の税務調査に立会った場合は 　「調査立会サービス」の料金しか発生しません。 ・ご不明な点はお気軽にご相談ください。

税務調査・決算書作成・法人設立サポート

室町会計事務所

〒124-0025  東京都葛飾区西新小岩 5丁目9番12号

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